Rok podatkowy 2023-2024 przyniósł zmiany w stawkach, które płacą osoby wykonujące działalność na własny rachunek czyli Self Employed.

Class 2 wzrosła do £3.45 tygodniowo, ale uwaga znacząco wzrósł także próg kiedy musisz ja zapłacić.

W roku 2023-2024 obowiązek płatności Class 2 występuje dopiero , gdy Twój zarobek przekroczy kwotę £12,570.

Jeśli twoje zarobki wynoszą pomiędzy £6,725 -£12,570 nie musisz opłacać składki ,a wciąż buduje się Twój National Insurace Credit !

Stawka Class 4 obecnie wynosi 9% i należy ja również zapłacić od dochodu pomiędzy £12,570- £50,270.

Jeśli Twój zarobek jest ponad £50,270 dodatkowo należy zapłacić 2%

Jeśli potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatkowym lub więcej informacji zapraszamy do kontaktu z nami !

Stawki Corporation tax

Przykład:

Jeżeli Twoj rok podatkowy trwa od 01/04/2023-31/03/2024 czyli obejmuje pełny rok po wprowadzonych zmianach a zyski z Twojej firmy wynoszą £ 100 000, Ile zapłacisz podatku Corporation Tax?

Ponieważ przekroczyłes swój zysk powyżej £ 50 000 twoja stawka główna CT bedzie wynosila 25% MINUS MARGINAL RELIEF

Jak wyliczyć Marginal Relief?

W podanym przykładzie będzie to nastepujące wyliczenie:

(£250 000- £100 000)*(3/200) =£ 150 000*(3/200)=£2250

Corporation Tax do zapłaty w roku 2023/2024 = £100 000 *25% -£2250=£ 25 000- £2250= £ 22750

Od kwietnia 2023 najniższa krajowa wzrośnie!

Dla osób w wieku od 23 lat stawka National Living Wage wyniesie £10.42 za godzinę.
Jest to wzrost o 9.7% w porównaniu do roku poprzedniego.

Dla osób młodszych, rząd także przygotował podwyżki National Minimum Wage i tak:
-dla osób w wieku 21-22 lat stawka wyniesie £10.18,
-dla osób w wieku 18-20 lat £7.49,
-dla osób w wieku 16-17 lat oraz stażystów £5.28.

Pamiętaj!
Nie tylko pełno-etatowi pracownicy muszą mieć zagwarantowaną minimalną płace.
Jeśli należysz do której z poniższych grup , także masz do tego prawo:

-part-time workers,
-casual labourers, for example someone hired for one day,
-agency workers,
-workers and homeworkers paid by the number of items they make,
-apprentices,
-trainees, workers on probation,
-disabled workers,
-agricultural workers,
-foreign workers,
-seafarers,
-offshore workers

Na stronie HMRC jest dostępny kalkulator, który pozwoli Ci sprawdzić czy pracodawca wypłaca minimalna stawkę
National Minimum Wage and Living Wage calculator for workers – GOV.UK (www.gov.uk)

Personal Tax Account – Osobiste konto podatkowe, które zostało stworzone przez HMRC z myślą o prostszej obsłudze 

Czy warto je założyć? 

Osobiste konto podatkowe to bezpieczny system online, w którym możesz sprawdzać, aktualizować i zarządzać swoimi danymi w HMRC w dowolnym momencie. Łączy wszystkie informacje podatkowe w jednym miejscu, zapewniając szybszy i łatwiejszy sposób aktualizacji HMRC zamiast konieczności dzwonienia lub pisania.

Co mogę zrobić za pośrednictwem osobistego konta podatkowego?

Usługi dostępne za pośrednictwem Twojego osobistego konta podatkowego obejmują:

• Sprawdzanie szacunkowego podatku dochodowego i kodu podatkowego
• Wypełnianie, wysyłanie i przeglądanie zeznania podatkowego
• Ubieganie się o zwrot podatku (Tax Refund) 
• Sprawdzanie i zarządzanie ulgami podatkowymi
• Sprawdzenie Twoich dochodów z tytułu zatrudnienia oraz wysokości podatku, jaki zapłaciłeś w ciągu ostatnich 5 lat
• Sprawdzanie Twojej emerytury państwowej (State Pension) 
• Śledzenie formularzy podatkowych przesłanych online
• Sprawdzanie lub aktualizacja zasiłku małżeńskiego (Marriage Allowance) 
• Poinformowanie HMRC o zmianie adresu
• Sprawdź lub zaktualizuj korzyści, które otrzymujesz z pracy, m.in. dane samochodu służbowego i ubezpieczenie medyczne
• Znalezienie numeru ubezpieczenia społecznego (National Insurance Number) 

Aby się zarejestrować, musisz najpierw zarejestrować konto Government Gateway, będziesz potrzebować numeru ubezpieczenia społecznego i formularza P60. Po zakończeniu możesz zalogować się na swoje osobiste konto podatkowe, używając identyfikatora bramki, hasła i numeru ubezpieczenia społecznego.

Aby się zarejestrować lub zalogować, możesz skorzystać z dedykowanej strony internetowej Konta Podatkowego:

https://www.gov.uk/personal-tax-account

Złożyłeś zeznanie podatkowe – self assessment tax return ,  a nie możesz  zapłacić swojego zobowiązania podatkowego na czas ?

Czy wiesz, że HMRC daje możliwość rozłożenia płatności na raty?

O tzw. Time to Pay możesz aplikować przez swoje konto online, po spełnieniu kilku warunków :

• złożyłeś wymagane zeznanie podatkowe tzw. Self Assessment,
• twoje zobowiązanie podatkowe jest poniżej £30,000,
• termin płatności mija w ciągu 60 dni,
• planujesz spłacić swój dług w ciągu kolejnych 12 miesięcy lub szybciej

Jeśli nie możesz ustalić planu spłat online , skontaktuj się z urzędem pod numerem  

0300 200 3822

Pamiętaj by mieć pod ręką swój UTR oraz dane rachunku bankowego, z którego zamierzasz ustalić Direct Debit.

Więcej szczegółów znajdziesz na stronie GOV poniżej:

If you cannot pay your tax bill on time: Pay what you owe in instalments (Time to Pay) – GOV.UK (www.gov.uk)

Program Coronavirus Job Retention Scheme (CJRS), znany jako ”furlough”  został przedłużony do 30 września 2021.

Nowe zasady kwalifikacji:

*** Możliwość aplikacji o grant dla pracowników, którzy do tej pory nie kwalifikowali się do programu wsparcia.  Rząd zaktualizował wymóg.

• Za okres do 30/04/2021 – Możesz oddelegować swoich pracowników na ‘furlough’ jeżeli byli zatrudnieni na dzień 30/10/2020 oraz została złożona (RTI Submission) do HMRC pomiędzy 20/03/2020 a 30/10/2020 (inaczej mówiąc payslip dla pracownika musiał zostać wysłany do urzędu do 30/10/2020.
• Za okres od 01/05/2021 – Twoi pracownicy musieli być zatrudnieni przed 02/03/2021, a informacja (RTI Submission) została złożona do HMRC pomiędzy 20/03/2020 a 02/03/2021. Twoi pracownicy nie musieli być wcześniej oddelegowani aby kwalifikować się do programu od 01/05/2021
  ————————————————————————————-

Od 1 maja 2021 rząd brytyjski będzie wypłacał 80% pensji pracowniczej , za nieprzepracowane godziny. Maksymalna kwota dopłat została ograniczona do £2,500 miesięcznie.  Poziom dofinansowania dla pracodawców w ramach programu pozostanie na tym samym poziomie do 30 czerwca 2021. * Za lipiec 2021 :  Rząd pokryje 70% za godziny nieprzepracowane maksymalnie do £ 2187,50 miesięcznie. * Za sierpień i wrzesień  2021: Rząd pokryje 60 % za godziny nieprzepracowane maksymalnie do £ 1875 miesięcznie.

* Rząd nie będzie dopłacał do składek NIC oraz pension.

Ważne : Jako pracodawca możesz zdecydować się na dobrowolnie dopłacenie do wynagrodzeń pracowników powyżej 80% całości i limitu £2500 za godziny nieprzepracowane na własny koszt.

Uwaga!!!

• Aplikacje o grant za dany miesiąc,  muszą zostać złożone w ciągu 15 dni po zakończonym miesiącu. Prosimy o bezzwłoczne regulowanie faktur za usługę.  
• Dla pracowników o statusie flexible furlough, minimalny okres furlough musi wynosić 7 dni kalendarzowych.
• Porozumienia pomiędzy pracodawcą o pracownikiem o oddelegowaniu  muszą być przechowywane w formie pisemnej przez okres 5 lat.

Przed aplikacją o CJRS będziemy Państwa prosić o oświadczenia dotyczące czasu przepracowanego przez pracowników za maj 2021, czerwiec 2021, lipiec 2021, sierpień 2021, wrzesień 2021 (tak jak dotychczas).

Szanowni Klienci,
Z przyjemnością informujemy ze Nasza firma należy do stowarzyszenia księgowych znanych i cenionych na arenie międzynarodowej.

Institute of Financial Accountants (IFA) jest międzynarodową organizacją członkowską w dziedzinie rachunkowości zawodowej. Jesteśmy pełnoprawnym członkiem Międzynarodowej Federacji Księgowych (IFAC), globalnego organu ustanawiającego i regulującego standardy rachunkowości.

IFA jest częścią Institute of Public Accountants (IPA) Australia Group, największej na świecie grupy księgowej zrzeszającej ponad 40 000 członków i studentów w ponad 80 krajach.

Drodzy Klienci, Serdecznie informujemy że biuro Pro Accounting Office będzie zamknięte od 23/12/2020-03/01/2021. Na wszystkie e-maile odpowiemy 4 stycznia.

Rząd uruchamia dwie kolejne dopłaty dla osób samozatrudnionych w ramach programu  Self- Employment Income Support Scheme. 

III grant będzie za trzymiesięczny okres (listopad-styczeń ) i wyniesie 80%
przeciętnych miesięcznych zarobków, wypłaconych w jednej racie, za okres 3 miesięcy ( maksymalnie 7500 GBP). 
Możliwość aplikacji online zostanie otwarta 30 listopada 2020. Szczegóły zostaną jeszcze podane przez HMRC.

IV grant będzie za trzymiesięczny okres (luty-kwiecień 2021 ). Wysokość tej dotacji, będzie jeszcze podana przez rząd.

Wsparcie będzie dostępne dla samozatrudnionych którzy:
 byli uprawnienie do otrzymania poprzednich dotacji Self Employment Income support scheme ( nawet jeśli nie aplikowali),
 oświadczą, że obecnie prowadzą biznes i zamierzają go kontynuować w przyszłości,
 oświadczą, że ich obroty spadły przez coronavirus lub poprzednio prowadzili działalność , a teraz nie mogą z powodu Covid-19.

Proszę pamiętać!
Wszystkie granty podlegają opodatkowaniu i składkom NIC i muszą być wykazane w Państwa Self Assessment.

Źródło:
https://www.gov.uk/government/publications/self-employment-income-support-scheme-grant-extension/self-employment-income-support-scheme-grant-extension

Od 1 listopada rząd ogłasza nowy program pomocy dla pracodawców i pracowników, zastępujący obecny program furlough – Job Support Scheme.

Nowy program ma obowiązywać od 1 listopada i trwać przez 6 miesięcy. Składanie aplikacji będzie możliwe od grudnia.

Program będzie dostępny dla pracowników, którzy zostaną przywróceni do pracy na minimum 33% normalnego czasu pracy.  Za przepracowane godziny, pensje wypłaca pracodawca.

Za czas nieprzepracowany rząd wypłaci 1/3 wynagrodzenia, czyli 22% pensji , maksymalnie kwota została ograniczona do 697,92 GBP. Kolejne 22% pensji będzie musiało zostać wypłacone przez pracodawcę. 

W praktyce oznacza to, że pracownik przywrócony do pracy na 33% swojego normalnego czasu pracy otrzyma 77% pensji (55% płacone przez pracodawcę + 22% płacone przez rząd)

Rząd nie będzie dopłacał do składek NIC oraz pension.

Kryteria kwalifikacji:

-Pracownik jest zatrudniony na dzień 23/09/2020 i HMRC musi otrzymać RTI submission informującą o płatnościach do tego czasu,

-Pracownik przepracował minimum 33% normalnego czasu pracy 

Program jest dostępny dla wszystkich pracodawców, bez względu czy aplikowali poprzednio o coronavirus job retention scheme.
Przed aplikacją o dotacje z tego programu będziemy Państwa prosić o oświadczenia dotyczące czasu przepracowanego przez pracowników za listopad 2020 (podobnie jak obecnie przy programie furlough).

Źródło:
https://www.gov.uk/government/publications/job-support-scheme

W razie pytań, zapraszamy do kontaktu 😉